Principais processos financeiros de uma empresa: aprenda quais são!

Quem trabalha com gestão empresarial sabe o quão desafiador pode ser esse trabalho, afinal envolve o domínio de inúmeras habilidades estratégicas, execução de atividades multidisciplinares e o controle geral de todas as áreas de um negócio. 

Nessa demanda, um dos setores mais importantes e que exigem uma capacitação administrativa excepcional é o financeiro. Isso porque a prosperidade e sustentabilidade comercial da empresa estão diretamente ligadas a qualidade dessa operação.

Para assegurar uma gestão pecuniária eficiente, é indispensável destrinchar as particularidades e importâncias específicas de seus processos. Grosso modo, os principais processos financeiros de uma empresa são:

• gestão de contas a pagar e a receber;
• controle do fluxo de caixa;
• captação de recursos;
• gestão orçamentária;
• faturamento;
• administração de estoque;
• aplicação de recursos financeiros;
• gestão de crédito e cobrança;
• demonstração de resultados;
• controle patrimonial;
• comunicação financeira.

Se você quiser mais sobre planejamento financeiro e conhecer algumas táticas estratégicas para estruturá-la com competência, recomendamos a leitura deste artigo aqui. 

Agora, para conhecer as propriedades dos principais processos financeiros de uma empresa, continue acompanhando este post. Separamos informações primordiais para te ajudar a otimizar a gestão financeira do seu negócio. Boa leitura!

O que é um departamento financeiro?

Conhecido como o “coração” da empresa, o departamento financeiro é o setor responsável pela distribuição estratégica de recursos, que condiciona o funcionamento dos diversos segmentos do negócio. Em outras palavras, o setor é indispensável para a sobrevivência de qualquer organização.

Uma boa gestão financeira ainda proporciona condições de crescimento comercial, melhor posicionamento de mercado, redução de desperdícios, controle de imprevistos, desenvolvimento profissional, divulgação publicitária, otimização de resultados, melhora no faturamento, e assim por diante. Muito mais do que sustentar o esqueleto empresarial, o departamento permite estruturar táticas de evolução comercial.

Existem diversas área atreladas ao departamento, tais como o administrativo, Recursos Humanos (RH), marketing, contábil, vendas, jurídico, dentre outros. A integração visa maximizar o valor empresarial de mercado e assegurar o cumprimento de metas a curto, médio e longo prazo. Mais adiante vamos explorar os principais processos financeiros de uma empresa em detalhes para te ajudar a visualizar esse cenário macro.

Vale ressaltar que como se trata de um pilar fundamental, o departamento deve ser gerido por profissionais especialistas e altamente qualificados. Afinal, qualquer falha pode comprometer a saúde financeira da empresa, desmantelar objetivos específicos e bloquear o funcionamento de segmentos especiais.

Como funciona o departamento financeiro?

Agora que você já sabe o que é um departamento financeiro, vamos explorar o seu funcionamento básico. 

De forma bastante resumida, esse departamento é comandado por um CFO (Chief Financial Officer), que responde pela três principais subáreas financeiras: a Tesouraria, a Controladoria e a Área Fiscal.

1. Tesouraria

A Tesouraria é a subárea responsável pela administração do caixa da organização, cuidando de atividades como as contas a pagar e a receber, o fluxo de caixa, análise de crédito, dentre outras.

2. Controladoria

A Controladoria é a subárea que executa o controle financeiro do negócio, ou seja, tem sob a sua responsabilidade o planejamento, a contabilidade, o controle orçamentário, os custos gerais da empresa, dentre outros.

3. Área Fiscal

Já a Área Fiscal é a subárea encarregada de lidar com questões legais. Em outras palavras, assegura que a empresa esteja em conformidade com a legislação vigente e gerencia as emissões de Notas Fiscais (NF) e equivalentes.

Quais são os principais processos financeiros de uma empresa?

Neste contexto, o departamento financeiro conta com operações inteligentes que permitem ao CFO comandar as três subáreas com eficiência, qualidade e presteza. Confira a seguir os principais processos financeiros de uma empresa.

Gestão de contas a pagar e a receber

A gestão de contas a pagar e receber é o processo financeiro responsável por todos os pagamentos e recebimentos da empresa. Sua atividades dão suporte direto ao fluxo de caixa e são pautadas por três princípios operacionais básicos: agilidade, confiabilidade e economia.

Controle do fluxo de caixa

Outro dos principais processos financeiros de uma empresa é o controle do fluxo de caixa. Este é o procedimento responsável por apurar e projetar o saldo disponível na empresa para garantir que sempre exista capital de giro.

O fluxo de caixa está diretamente ligado aos processos de pagamento e recebimento, captação de recursos e aplicação de recursos financeiros.

Captação de recursos

A captação de recursos é o processo financeiro responsável pela busca de aportes para o caixa empresarial. Por meio dele, é alinhada a programação dos recursos captados nas diversas linhas de crédito do negócio para reduzir e otimizar custos.

Aplicação de recursos financeiros

Outro dos mais importantes processos financeiros de uma empresa é a aplicação de recursos. Com essa operação, a empresa é capaz de operar aplicações temporárias de sobras de caixa, trabalhando preferencialmente com ativos financeiros de baixo risco e alta liquidez.

Gestão orçamentária

A gestão orçamentária é responsável pela otimização da rentabilidade do negócio, por meio de adequações de custos e despesas. Esse processo financeiro estrutura um planejamento financeiro que avalia condições de gerar receita, entender incertezas, riscos de mercado e possibilidades de expansão. 

Faturamento 

O faturamento é outros dos principais processos financeiros de uma empresa. Esta atividade é a responsável pela emissão e conferência de notas fiscais,  controle de vendas, contratação de logística, gerenciamento de estoque, dentre outros.

Administração de estoque

A administração de estoque é o processo financeiro que registra, fiscaliza e gere a entrada e saída de insumos e mercadorias de uma organização. A parte física do processo é dirigida pela área de logística e a parte financeira, pela área contábil.

Gestão de crédito e cobrança

Outro processo financeiro que merece atenção é a gestão de crédito e cobrança. Ela funciona de 2 formas básicas: a primeira analisa a capacidade de pagamento dos clientes, conforme as normas de crédito pré-estabelecidas pela empresa, e a segunda busca os recursos não recebidos de clientes inadimplentes.

Demonstração de resultados

Esse processo financeiro é o responsável pela demonstração transparente dos lucros e perdas da empresa. Para isso, se apoia em atividades como a apuração de saldos, contabilização de Impostos de Renda (IR), conferência de participações estatutárias, transferências de lucro líquido para os acumulados, e assim por diante.

Em outras palavras, receitas, custos e resultados são cruzados para apurar os resultados líquidos do negócio.

Controle patrimonial

Outro dos principais processos financeiros de uma empresa é o controle patrimonial. Esta atividade atualiza os valores monetários do patrimônio da empresa, através da contabilização e depreciação de seus bens imobilizados.

Comunicação Financeira 

Por fim, o último processo financeiro que vamos abordar é a comunicação financeira. Esta atividade é a responsável pela divulgação da importância do negócio para o seu público-alvo, otimizando a sua visibilidade comercial. 

Os principais assuntos abordados por esse processo são:

• comunicação de fusões;
• aquisições, aplicações ou IPO’s (Initial Public Offering);
• gerenciamento de reputação; 
• relacionamento com investidores; 
• divulgação de relatórios anuais; 
• reuniões com os principais analistas financeiros da indústria; 
• desempenho financeiro da organização.

Qual a importância dos processos financeiros de uma empresa?

Embora todas as atividades sejam importantes para o funcionamento de uma organização, certamente, o departamento financeiro tem méritos diferenciados. Assim como dissemos, ele é o “coração” do negócio.

Por meio da aplicação estratégica de seus processos, o departamento dita as regras orçamentárias que a organização seguirá para favorecer o cumprimento de metas e objetivos específicos.  

Desta forma, o fluxo de despesas e receita é equilibrado, o montante é calculado e direcionado com propósito, o corte de gastos é planejado com inteligência, o departamento contábil conta com dados precisos, desperdícios são minimizados, erros e falhas operacionais são reduzidos, as expectativas de crescimento são alinhadas com as reais condições do negócio, e assim por diante. 

Em outras palavras, os processos financeiros de uma empresa tornam a tomada de decisões mais assertivas e eficientes, potencializando o desenvolvimento comercial da empresa, reduzindo ruídos internos e, consequentes, falhas, e garantindo sua saúde financeira para situações diversas.

Investir em educação financeira é essencial para ganhar competitividade no mercado. Segundo dados da aceleradora Startup Farm, 74% das startups brasileiras fecham após cinco anos de existência e 18% antes mesmo de completar dois anos. A falta de visão do negócio em termos financeiros é um das principais razões. 

Além disso, o Sebrae aponta que 77% dos microempreendedores nunca se capacitaram em finanças. Ou seja, a falta de conhecimento em gestão pecuniária é escandalosa no Brasil e o domínio dessa qualidade é, evidentemente, um otimizador de resultados.

Portanto, é essencial investir em educação financeira para assegurar que os processos financeiros estejam otimizados e estruturados para trazer os melhores resultados para o faturamento do negócio. 

Como adequar os processos financeiros de uma empresa à rotina?

Como vimos, os processos financeiros de uma empresa, quando bem estruturados, revolucionam o rendimento do negócio e maximizam o seu retorno econômico. Para adequá-los à rotina da organização, os gestores deverão adotar algumas medidas especiais. Confira a seguir!

Faça um diagnóstico dos processos atuais

Seguindo uma lógica simples, melhorias só podem ser apontadas se um problema ou ineficácia no sistema forem identificados, certo?

Portanto, antes de mais nada, é indispensável fazer uma análise criteriosa do cenário financeiro atual do negócio, considerando todas as práticas adotadas, atividades realizadas, conexões internas e externas, integração interseções, e assim por diante. 

Desta forma, possibilidades de melhoria ou correção podem ser identificadas com mais facilidade e as propostas de inovação se tornam mais eficientes.

Faça o mapeamento dos processos

O próximo passo é mapear todo processo financeiro da empresa e estar atento às falhas identificadas anteriormente. Seja para evitar desperdícios ou otimizar uma operação, essas questões devem estar muito bem indicadas.

Para ter certeza de que o mapeamento está correto, é interessante conversar com a força de trabalho e conhecer a sua visão do processo. Além de conferir se a prática e a teoria estão em conformidade, ainda é possível ouvir feedbacks fundamentais.

Com isso, é possível estruturar um novo padrão para os processos organizacionais, considerando investimentos e retornos.

Faça o fluxo de processos ser mais eficiente

Outra medida importante para aplicar os principais processos financeiros de uma empresa adequadamente é melhorar o fluxo de atividades.

Em outras palavras. é essencial eliminar as burocracias que não sejam essenciais e que retardam o fluxo operacional, adotar procedimentos mais enxutos e objetivos, empregar comunicações mais transparentes, padronizar atividades, dentre outros.

É indispensável estar atento e ser capaz de descartar etapas que não agregam valor ao negócio. A desorganização interna pode comprometer a efetivação de negociações futuras e prejudicar todo planejamento financeiro.

Faça Investimentos em tecnologia

O próximo passo é investir em tecnologia de automação. Além de contar com um time de profissionais especialistas em finanças, é essencial empregar soluções inteligentes de automação.

Seja para otimizar serviços de pagamento, cobrança, cadastramento, conciliação bancária, ou qual for a demanda do negócio, um bom software de gestão financeira pode otimizar todo o funcionamento do setor.

A automatização pode concentrar informações essenciais da empresa em uma só base de dados, facilitar a comunicação entre os departamentos, reforçar a assertividade operacionais, minimizar tarefas manuais e repetitivas, fazer uso engenhoso do tempo, e assim por diante.

Faça a monitoração dos resultados

Por fim, é fundamental monitorar os resultados dessas operações corretivas meticulosamente e garantir que elas estejam trabalhando com eficiência. 

Indicadores são ferramentas eficazes que podem controlar a qualidade dessa implementação. Seguindo uma frequência pré-estipulada, possivelmente no planejamento estratégico, os KPIs (Key Performance Indicator) devem ser analisados criteriosamente. 

Além de evitar surpresas desagradáveis, os gestores podem avaliar os reais resultados de suas estratégias e corrigi-las previamente se for necessário. 

Como você pôde perceber neste artigo, os processos financeiros de uma empresa impactam não apenas a gestão operacional do negócio como também o seu posicionamento no mercado. Além de melhorar o fluxo de atividades, a empresa é capaz de otimizar resultados e potencializar a sua competitividade.

O conhecimento a fundo dos processos financeiros, fluxos de atividade rotineira, análises de KPIs, dentre outros, permitem que os gestores elevem a qualidade do negócio, minimizem falhas de aplicação, reduzam ruídos e condicionem a conquista de resultados financeiros mais promissores.

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