Indicadores orçamentários

Indicadores orçamentários empresariais: 6 métricas para acompanhar

Indicadores orçamentários são aqueles dos quais o seu setor financeiro permanece sempre atento às oscilações.

Existem aqueles indicadores do setor financeiros que compõem um panorama mais geral da saúde financeira de sua organização, e também os indicadores orçamentários específicos, que podem ser melhor aproveitados de acordo com os objetivos da empresa e do planejamento financeiro empresarial. Entre os principais, destacamos os seguintes:

  1. KPI;
  2. Orçamento x gastos;
  3. Custos fixos e variáveis;
  4. Tick-tack;
  5. Fluxo de caixa;
  6. Retorno sobre investimentos.

É sempre importante conhecer a saúde financeira da empresa. E é por meio dos indicadores orçamentários que esse trabalho é realizado de maneira precisa, segura e imune a riscos e imprevistos.

Entretanto, existem diversos tipos de indicadores orçamentários. Neste post, vamos analisar os principais deles, de maneira que o seu setor financeiro tenha pleno controle de tudo o que está acontecendo, internamente, sabendo o momento exato de investir — e o quanto investir. Confira!

Leia também: Melhorias no departamento financeiro: 9 dicas para sua empresa

O que são indicadores orçamentários?

No geral, ao fazer a gestão financeira, os indicadores orçamentários são métricas a serem acompanhadas, a fim de identificar se o planejamento está sendo seguido e, principalmente, se a performance obtida está de acordo com o projetado.

Além disso, eles permitem que os seus profissionais avaliem, continuamente, o quão estável está a saúde financeira da organização e realizem o controle financeiro na empresa. O que, por sua vez, permite:

  • projetar novas metas;
  • seguir objetivos à risca;
  • avaliar onde — e como — a empresa está gastando mais do que o previsto;
  • entender melhor a rotina financeira da organização, garantindo mais controle e segurança, e menos imprevistos.

Para tanto, mapear toda a rotina e ter um planejamento financeiro faz parte de uma gestão financeira estratégica, sendo instrumentos fundamentais para que os indicadores orçamentários sejam observados.

6 principais indicadores orçamentários

Como destacamos anteriormente, a seguir reunimos alguns dos principais indicadores orçamentários para a sua empresa garantir uma orientação contínua sobre o seu desempenho financeiro!

1. KPI

Sigla para Key Performance Indicator, o KPI é um dos principais indicadores orçamentários. Para tanto, basta entender, previamente, os índices que vão ser monitorados.

Esse conceito pode ser trabalhado em diferentes graus e níveis de aprofundamento — sempre tendo em vista os objetivos da sua empresa.

2. Orçamento x gastos

Ter um orçamento empresarial significa que os responsáveis sabem, precisamente, o quanto podem investir para evitar prejuízos.

Para tanto, ao montar um orçamento, é importante ter definido também:

  • os gastos (fixos e variáveis);
  • a receita da empresa.

Assim, evitam-se surpresas relativas ao montante direcionado para um objetivo específico, e sem que as contas da empresa sejam negligenciadas por conta disso.

3. Custos fixos e variáveis

Como apontamos, no tópico anterior, toda empresa tem que conhecer os seus custos para obter uma saúde financeira em dia.

Portanto, entre os grandes indicadores orçamentários, os gastos do mês — fixos e variáveis — têm que ser considerados.

Afinal, são eles que ajudam a compor as projeções e cenários de investimentos e retenção de custos.

Vale a pena, então, entender a diferença entre ambos:

  • custo fixo é aquele que, mensalmente, chega ao setor financeiro, como o aluguel ou prestação do imóvel, a folha de pagamento e as taxas e impostos;
  • custo variável compreende todo investimento periódico ou pontual, como a reforma de um setor, os gastos com rescisões e equipamentos novos, entre outros.

Por isso, especialistas tendem a recomendar que o seu setor financeiro componha uma reserva emergencial complementar à média apontada para os custos fixos e variáveis.

Dessa maneira, independentemente dos custos que a empresa acumule, em determinado mês, o risco de encerrar o período “no vermelho”.

4. Tick-tack

Um dos grandes indicadores orçamentários tem mais a ver com o tempo investido do que as cifras diretamente usadas, sabia?

Afinal, cada segundo que passa é também um indicador de lucro ou prejuízo para a organização. Você pode, por exemplo:

  • criar previsões precisas em determinados períodos;
  • examinar projetos passados para criar orçamentos mais ágeis e barateados, mas sem perder a eficácia;
  • controlar a folha de pagamento, bem como a entrada e saída de ativos na empresa.

Com softwares de gestão sua empresa consegue monitorar esses dados com mais precisão e confiabilidade. Tudo em tempo real, para que a tomada de decisão seja a mais ágil e assertiva possível.

5. Fluxo de caixa

Embora seja um indicador financeiro no geral, o fluxo de caixa também está entre os grandes indicadores orçamentários porque, por meio dele, é muito mais fácil entender o quanto entra e o quanto sai no caixa das empresas.

É, inclusive, a negligência do fluxo de caixa que tende a colocar algumas organizações em problemas financeiros.

Afinal, sem acompanhar o fluxo de caixa como saber o montante exato que pode ser investido para os mais diversos orçamentos?

Sem a certeza do quanto está sendo gasto e acumulado pela empresa é muito arriscado dedicar o orçamento para qualquer objetivo que seja.

Agora, se existe um monitoramento eficiente desse indicador, o financeiro compreende o quanto pode ser direcionado, para cada objetivo, evitando:

  • riscos;
  • prejuízos;
  • surpresas desagradáveis.

6. Retorno sobre investimentos

Por fim, o ROI, que é um dos indicadores orçamentários — e financeiros — mais relevantes!

Afinal, o seu cálculo simples (divisão do lucro líquido pelo total de ativos) responde uma questão rapidamente: vale a pena seguir com esse tipo de investimento?

Digamos, por exemplo, que a sua organização tenha investido pesado em treinamentos, mas que os colaboradores não tenham engajado ou sequer aproveitado bem as atividades.

Aí, é fácil perceber que o investimento não tem gerado impactos positivos, sendo necessário compreender se vale a pena manter o montante investido ou direcioná-lo em outras ações para, primeiramente, engajar os colaboradores com as ações da empresa.

Por onde começar o acompanhamento dos indicadores orçamentários?

Hoje em dia, os indicadores orçamentários podem estar muito mais próximos do setor de RH do que imaginamos. Tudo porque departamento tem tudo a ver com as finanças da organização. Quer saber mais sobre isso? Leia nosso artigo; RH e Financeiro: como e porque integrar? [Passo a Passo]”.

As novas formas de trabalho e remuneração estreitaram ainda mais os setores de gestão de pessoas e o financeiro. Por exemplo, com o novo modelo de salário sob demanda, ambos os departamentos podem e deve atuar em conjunto.

Nunca ouviu falar sobre salário on demand?

Confira o vídeo abaixo e descubra como o Xerpay, um novo produto da Xerpa, pode se tornar um benefício corporativo estratégico para funcionários e empresa.

Gostou? Fale com um especialista e descubra ainda mais ganhos que a sua empresa pode ter ao oferecer um benefício como o Xerpay.

E, para complementar o que vimos aqui, ao longo deste post, aproveite para conferir também o que é a gestão orçamentária, e como ela pode contribuir ativamente para manter a saúde financeira do seu negócio em dia!

Quer receber mais conteúdos como esse gratuitamente?

Cadastre-se para receber os nossos conteúdos por e-mail.

Email registrado com sucesso
Opa! E-mail inválido, verifique se o e-mail está correto.

Fale o que você pensa

O seu endereço de e-mail não será publicado.